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13.3.3 支票存款
- 確認交易對象
- 個人：是否有與禁治產者進行交易？與未成年者、禁治產者的交易，有沒有提出監護人、監督人、保證人的同意書？
- 法人：有沒有用登記證、印鑑證明書等確認法人身份的實際狀態？
- 在開設支票存款的管理帳戶時，是否持有經理的帳戶開設同意書？
- 代表人變更申請、商號變更申請等各種申請書的受理，有適當進行嗎？
- 支票、票據等的印鑑核對確實嗎？
- 電腦中心中心統一處理的透支檢查，以及帳戶錯誤時的檢查是否確實執行？
- 支票、票據用紙的費用以及收據，有無確實收取？
- 關於五大公共費用等的帳戶轉帳，有收取帳戶轉帳委託書嗎？再者，有沒有發生帳戶錯誤的扣款？
- 有沒有從活期存款進行自動轉帳處理，用以做為支票存款的付款資金？
- 臨時透支開票的保全確實嗎？有沒有經常發生透支？有沒有在終端機操作上顯示透支狀態時，先假想存款然後故意在事後做處理？
- 結帳後處理，有沒有忘記前日起算的操作？
- 透支同意簿的附錄與記錄正確嗎？
- 有收取透支利息嗎？
- 支票存款印鑑簿完整嗎？
- 將支票帳戶解約時，有無進行下列檢查？
- 當產生透支利息時，有無確實收取？
- 有收取解約證明書嗎？
- 強制解約時，有根據內容證明寄發解約通知嗎？
- 解約時尚未使用的支票、票據有回收嗎？
- 有在印鑑簿上記載「○年○月○日解約」等，並進行解約帳戶手續嗎？
- 在回收的未使用支票、票據上，有打上「PAID」的字樣孔，完成無法使用的手續嗎？
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