12.1.1 金庫管理、重要鑰匙的辦理
12.1.1.A. 金庫開閉權限委讓者，與金庫鑰匙的授受不明確
目前已經有「金庫鑰匙管理簿」的制定，但是對金庫鑰匙管理者的任命關係仍然模糊，對於「金庫鑰匙管理簿」的使用，理解仍然不夠，因而對金庫鑰匙管理者的休假或出差時，金庫鑰匙的交接，並未做明確規範。
「金庫鑰匙管理簿」的未更新，並不對金庫鑰匙管理者職務調動有任何拘束。發生災害緊急時，未能對鑰匙的的使用訂定明確的規範，這也是事實。沒有制訂重要鑰匙管理簿、使用記錄、鑰匙支數、編號、管理者沒有明確規範等情況，依舊故我。
正鑰匙、副鑰匙未擺在規定位置，任意的複製防範等等，即便是管理者也視若無睹。現金、重要用紙保管庫房的備份鑰匙遺失等情況也常見，這表示對風險控管意識薄弱。其他規範的不完備、重要鑰匙定義不明嘹、現金庫重要用紙倉庫管理不周全也經常可見。另外，主管的管理能力不足，終端機操作用的主管鑰匙也任意交給未被授權的人使用，遺失的主管鑰匙在複製時也未向總行申請，營業中主管離開座位時，主管鑰匙任意擺在桌上等，令人質疑主管能力的案例也很多。
12.1.1.B. 金庫開閉權限的委讓不明確
對金庫管理規定與程序的不完備，以及管理紀錄簿的形式化，使金庫開閉責任者的任命與金庫開閉紀錄呈現空白，也經常可見休假中的主管及沒有權限的人有金庫開閉用印的紀錄。另外，只指派特定的一名主管，來總管金庫內外門、現金、重要用紙保管庫房開閉權利，完全忽視相互牽制的管理體制。
12.1.2 現金的收支・管理
營業開始前，主管檢驗庫存現金雖具形式化，但卻是貫徹嚴格管理上必要的工作。日常的現金收支，諸如ATM現金補充常見的規定程序，是嚴禁由一個人完成現金裝填與回收的。為了責任的明確化，ATM現金的裝填通常需二個人以上一同進行，並且必須作成紀錄。發生現金多或少的情況時，必須儘速向總行報告，不得延誤。但是實際上確有延遲向總行報告的案例，時間甚至長達一個月以上，而且還沒有記錄在現金餘額表上…，這種情況通常是紀律鬆弛與總行管理不善所導致。
現金發生多出或短少時，以當日暫收或暫付科目入帳，若已結帳則用保管款入帳。現金的收支違反規程以及基本動作不徹底的情況，有收據尚未發行就收下客戶的現金，以及存單長期客戶未用印等案例。另外，使用市面上販賣的收據，也是違反事務規章處理流程的例子，都有需要改善認知的必要。
12.1.3 重要用紙類收支・管理
基本動作的不徹底與檢查的形式化，看重要用紙的收支簿記載，可以看出領用日期與支出日期的矛盾。領用數不吻合，實際庫存與帳面庫存不合等情況也時有所聞。具體的事例就是實際庫存與帳面庫存未做仔細確認，發生漏記情況卻也長期不做訂正，破損也未記帳等等情況，也是屢見不鮮…..。
另外，保管重要用紙的櫃子未上鎖，而上鎖這件事對嚴格管理重要用紙是非常重要的一件事。重要用紙在一般上的管理，像是破損數的適切管理、營業開始前的領用確認管理、總行領用時的點收等等。使用連續印字的紙張，要確認前一張印字停止後，才可以接著蔭下一張。與重要用紙類相關連的還有ATM卡與現金卡等的管理，這些都是防止事故發生於未然的重要規範，都必須十分小心、注意。
12.1.4 重要保管品的管理
顯示主管的管理能力不足的實例有任人隨意進出金庫、存摺與票據等重要物件未上鎖、空白ATM卡、現金卡、有價證券等收納在沒有鎖的櫃子等等。另外還有像是保管有價證券的信封袋未密封，與債權有關的重要文件書類未分類上鎖等等，這些情形都是很嚴重的疏失。
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