2.4.2.A. 事務效率化的目的
之所以要追求分行事務效率化，最大原因就在於目前金融機構所處的營業環境已經產生變化。也就是說，金融的自由化造成存放款業務推展進行不順利及利潤縮小，為了突破這樣的艱困環境，就要提高分行事務處理的效率，降低事務處理成本，以作為強化收益力、提高業績的對策。在這樣的對策下，為了降低事務處理費用，作為僅次於金融機構收益的主軸～資金運用收益及服務收益的第三項收益，以及追求事務處理的穩固確實，提高事務處理品質，吸引更多的顧客，並確保不會發生行政疏失的事務處理體制，這就是追求效率化的目的。
總之，就是要透過降低事務處理的費用，在收益面上創造出影響效果。因此，除了已經在進行的連線系統相關投資外，還要對其他各種的合理化投資進行投資效果的重新評估，開發可以應付不停推出的多樣化營業項目之事務處理能力與應對措施，這些都是合理化目標的著眼點。
具體來說，改善順應這些環境變化的事務處理體制，就是合理化的第一個目標。也就是說，若按照過去實施的科目別事務處理體制走，這不僅會使組織變僵硬，人員分派上也欠缺彈性，甚至因而造成許多浪費。因此，若要以這些舊方式來做新業務的事務處理體制，將會使效率變差，因此亟需重新評估舊體制。策劃新事務處理體制時，尤其需要考慮下列兩點：那就是要將現行的科目別事務處理體制，轉換為「機能別」與「重視顧客需求型」事務處理體制，而這就是目前必須面對的課題。
在機能別事務處理體制部分，首先要將臨櫃營業事務與內部產生事務完全分離，確立臨櫃的服務體制。另外還要超越事務處理的框架，集中同一業務、同一處理方式。接著為了實現重視顧客的臨櫃體制，要將單純交易與複雜交易窗口分離，改善可以滿足顧客需求的體制，防止營業廳的混亂，這些都是非常重要的要點。
2.4.2.B. 機械化效果的實現目標
在利用分行事務合理化後追求機械化的目標實現，仍需具體地將重點集中在實施下面的五個項目才行。也就是說，
(一) 完全發揮連線系統的功能，追求降低事務處理成本，實現投資效果
(二) 減少分行事務處理人員，或者遇缺不補
(三) 大幅減少行員加班時間，降低人事費用
(四) 有效運用分行的事務機器，將人工作業降到最低
(五) 活用機械化、合理化系統
除了上述降低事務處理成本方式之外，還要消除行政疏失，以推動省力化為目標。
2.4.2.C. 事務效率化推展的程序
有關推展事務的效率化方面。首先在掌握自行現況這一點，已經在前述「掌握分行事務處理體制的實際狀況」中的「收集資料以掌握實際狀況」及「事務處理的動態觀察」中，清楚說明了觀察實際狀況的技巧。緊接著就將掌握分行狀況的方法，整理如下。
(一) 在自行的事務處理體制中，首先要找出問題點與掌握實際狀況。
(二) 檢討過去試過的解決問題點的方法並確認成果。重點就是要確認自行實施的效率化對策，有沒有依照預期的目標定型，如果尚未定型，就要分析妨礙定型的原因，確立不會重蹈覆轍的對策。
(三) 變更系統或引進新系統時，必須反省是否已先確定這為最適合的運用方法後才實施。因此，在實施新的合理化時，要找出正確的問題點，明確設定合理化的達成目標。具體來說，要由行內全體行員舉行討論會議，指出努力不足的地方、以及平常會遇到瓶頸的事項，並決定應改善的問題點，這樣就可以掌握達成目標的關鍵。也就是說，追求行內事務負責人對改善的統一意志，讓分行經理、主管、負責人對改善的意識調整到同一個層次，追求行內調整，開始推展效率化，這就是解決問題的第一步。
舉個關於事務處理體制改善不佳的例子。分行經理在結論中，針對效率化的必要性表現出理解的態度。其他主管也以個人的看法，焦急地認為必須做些什麼事。反觀負責人則只是在心裡思考這樣好嗎？但卻每天為了事務處理忙得焦頭爛額。在這樣的狀態下，只有意識在往前進，而不可能出現真正對事務處理的改善。因此，這時候需要的就是分行事務管理主管的領導能力。這個領導能力在推展事務處理體制的合理化與效率化上，扮演著重要的角色。因此，主管本身必須理解何謂「主管」的角色，才能發揮事務管理主管的領導能力。
至於事務管理主管的角色有：
(一)被定位為行內事務處理部門的統合責任者
(二)肩負著活化行內事務組織，推展有效率事務處理的重要任務
(三)行內事務處理負責人的教育、訓練實施的直接責任者
(四)事務管理主管必須精通事務處理手續，並獲得負責人的信賴
以上四項就是發揮領導能力的重點。